НДФЛ – налог на доходы физического лица. Это декларация, по которой отчитываются за полученный доход. А, еще – это декларация, с помощью которой можно заявить налоговый вычет. И не нужно путать с 2-НДФЛ, это справка о вашей зарплате с работы.
Если мы получили доход, то нас обязывают подавать декларацию, а на вычет нам дают право. Это важно понимать. В первом случае, если мы не подадим, то нас оштрафуют, во втором случае, мы просто не получим свои деньги.
А теперь давайте определимся, кого касается требование задекларировать свои доходы, и кто имеет право получить вычет.
Кто обязан подать декларацию 3-НДФЛ
Не подали – штраф 1 000 рублей.
Вы продали машину, которая была в собственности менее 3 лет.
Вы продали недвижимость, которая была в собственности менее 3 лет.
Вы получили доход от физического или юридического лица, например, сдавали квартиру.
Вы занимались частной практикой – нотариальной, адвокатской, преподавательской …
Вы занимались Индивидуальным Предпринимательством и находились на общей системе налогообложения.
Вы получили доход, как наследник интеллектуальной собственности.
Вы выиграли приз стоимостью более 4 000 рублей. Вы везунчик и выиграли в лотерею…
Человек, не являющийся Вам близким родственником, подарил вам ценное имущество. Хоть квартиру, хоть машину. Даже акции.
Вы получили доходы из-за границы.
Тут есть особенность, которую нужно учесть. Возвращают только уплаченный подоходный налог. Из этого следует простой вывод. Не платили налог, нечего возвращать. Не работающие пенсионеры и мамочки в декретном отпуске на вычет могут не рассчитывать. За исключениями… Если есть право на вычет, и вы начинаете получать доход, а, следовательно, и платить налог, то можно оформлять декларацию.
Вы купили квартиру. На сегодняшний день совокупно до 2 000 000 рублей. Например, вы купили маленькую квартирочку за 500 000 и сделали вычет. Затем купили квартирочку побольше, за 3 000 000. Из большой квартиры вы имеете право получить вычет на сумму 1 500 000. 500 000 за первую покупку и 1 500 000 за вторую, итого совокупно 2 000 000. Естественно, между покупками может пройти какое-то время. Совет: храните ваши декларации. Они делаются в двух экземплярах именно для этого.
Вы купили дом с земельным участком. На сегодняшний день совокупно до 2 000 000. Выше я написал, что это означает. Еще, обратите внимание, что за земельный участок вы получите, только если в ваших документах написано: «Дом с земельным участком». Коттеджи на два хозяина оформляются, как квартира с земельным участком. И следуя букве закона, на землю получить вычет не удается. Если уж покупаете такое чудо, то договаривайтесь в документах оценить землю поменьше. Но я вам этого не говорил…
Вы построили дом и получили документы на него. На сегодняшний день совокупно до 2 000 000. Выше уже писал, что это означает. Особо интересные налоговые инспектора не принимают некоторые документы. Знаю случай, когда не приняли документы на окна и двери, вот умеют люди жить без окон, везет им. Будьте готовы отстаивать свою правоту. Это не малые суммы. Храните документы, и лучше делайте копии сразу после покупки. Чековая лента выцветает и суммы на них становятся не видны. Особенно в теплом месте. На копиях их видно.
Вы сделали ремонт в квартире, которую покупали без отделки. Смотрите документы, там эта строка должна быть в обязательном порядке.
Вы брали кредит (ипотеку) на приобретение недвижимости. Вы имеете право вернуть подоходный налог на проценты с ипотеки. Более подробно будем рассматривать при оформлении декларации.
Кому НЕ нужно подавать декларацию 3-НДФЛ
Очень нужная информация для излишне законопослушных граждан. Вам не нужно подавать декларацию если:
Вы получили наследство. Продадите сразу, будете платить налог. Учтите. Выше я писал, если в собственности менее 3 лет, обязаны подать декларацию. Там будет налог.
Вы продали недвижимость, которая была в собственности более 3 лет. То же самое относится к ценному имуществу.
Вы продали машину, которая была в собственности более 3 лет.
Вы получили подарок, да хоть луну, от близкого родственника. Не продавайте сразу, если в собственности менее 3 лет, будет налог.
Вы выиграли в лотерею или получили приз менее 4 000. Так себе лотерея, но тоже приятно, декларация не нужна.
Вы получили доход продавая яблочки со своего огорода. С соседского тоже налога не будет.
Вы предприниматель на спец.режиме. Вменёнка или упрощенка. Там другие декларации.
1. Продажа автомобиля.
* * Скачиваем программу (раздел «Программа»)
* * Готовим документы:
* * * Если продали дешевле 250 000 рублей:
* * * * Договор продажи авто.
* * * Если продали дороже 250 000 рублей:
* * * * Договор продажи авто.
* * * * Договор покупки этого авто (вы купили).
* * Заполняем декларацию:
* * * Раздел «Заполняем декларацию. Общая информация»
* * * Раздел «Продажа автомобиля»
* * Сдаем декларацию (раздел «Сдаем декларацию в налоговую»)
2. Продажа недвижимости.
* * Скачиваем программу (раздел «Программа»)
* * Готовим документы:
* * * Если продали дешевле 1 000 000 рублей:
* * * * Договор продажи недвижимости
* * * Если продали дороже 1 000 000 рублей:
* * * * Договор продажи недвижимости.
* * * * Договор покупки этой недвижимости (вы купили).
* * Заполняем декларацию:
* * * Раздел «Заполняем декларацию. Общая информация».
* * * Раздел «Продажа недвижимости»
* * Сдаем декларацию (раздел «Сдаем декларацию в налоговую»)
3. Возврат за обучение.
* * Скачиваем программу (раздел «Программа»)
* * Готовим документы (берем пакет документов из учебного заведения):
* * * Справку 2-НДФЛ (с работы).
* * * Копии платежных документов об оплате (оплата в течение года декларирования).
* * * Оригинал справки об очной форме обучения (иногда требовали).
* * * Копия договора с учебным заведением.
* * * Копия лицензии и свидетельство аккредитации.
* * * Расчетный счет из банка, куда вам будут перечислять деньги.
* * Заполняем декларацию:
* * * Раздел «Заполняем декларацию. Общая информация».
* * * Раздел «Общая информация для тех, кто имеет право на вычет».
* * * Раздел «Стандартные вычеты, дополнительное страхование».
* * * Раздел «Возврат за обучение своё или детей».
* * Сдаем декларацию (Раздел «Сдаем декларацию в налоговую»)
4. Возврат за лечение и дорогостоящее лечение
* * Скачиваем программу (раздел «Программа»)
* * Готовим документы (берем пакет документов из медицинского учреждения):
* * * Справку 2-НДФЛ (с работы).
* * * Копии платежных документов об оплате (оплата в течение года декларирования).
* * * Копия договора об оказании медицинских услуг.
* * * Копия лицензии.
* * * Оригинал справки об оказании медицинских услуг.
