Тип кредитной политики.
Выделяют три типа кредитной политики:
– консервативный (с минимальными отсрочками платежей и предпринимательскими рисками);
– умеренный (средний уровень кредитного риска при оказании услуги с отсрочкой платежа);
– мягкий тип кредитной политики (расширение объема продаж за счет передачи товара/услуги в кредит).
Руководство компании должно определить, какой тип кредитной политики использует организация. При этом в рамках одной компании возможно использование разных типов политик.
Так, например, при реализации товара, обладающего конкурентными преимуществами и пользующегося спросом, организация применяет консервативный тип кредитной политики (на условиях 100-процентной предоплаты, не допускает просрочек, вводит штрафные санкции за нарушение сроков оплат и т.п.), а при реализации остатков со склада – другой, умеренный или мягкий (пр.: передача товара под реализацию/ предоставление отсрочки оплаты/ предоставление скидки).
Каждый субъект рынка самостоятельно определяет, какие факторы необходимо учесть при выборе типа кредитной политики, но важно, чтобы у менеджеров по дебиторской задолженности было четкое представление о применяемых критериях.
Например, хозяйствующий субъект сдает в аренду помещение в торговом центре с невысокой посещаемостью и проходимостью. Арендатора в такой торговый центр найти не просто. В этом случае арендодатель применяет умеренный тип кредитной политики и предоставляет отсрочки оплаты арендной платы. При этом менеджер по работе с задолженностью должен знать:
– на какой период он самостоятельно может предоставить отсрочку оплаты арендатору по данному объекту;
– какая отсрочка является критичной и должна согласовываться с руководством или вышестоящим начальником;
– по истечению какого срока менеджер должен направить досудебную претензию и т.д.
☞ Компания должна определиться, какую кредитную политику она выбирает по отношению к своему товару/работе/услуге.
Способы обеспечения обязательств.
Вы выбрали тип кредитной политики, теперь необходимо определиться со способами обеспечения обязательств в рамках данной политики.
Исполнение обязательств – это совершение обязанным лицом действия, которое определяет лежащая на нем обязанность.
Кредитор может включить в договор определенные виды обеспечения для получения гарантий выполнения должником своих обязательств. Это особенно актуально, если вы выбираете умеренный или мягкий тип кредитной политики. Конечно, никакие обеспечения не дадут 100-процентную гарантию получения задолженности, но они могут минимизировать возможные потери.
Способы обеспечения обязательств урегулированы главой 23 Гражданского кодекса РФ, их перечень не является закрытым. К способам обеспечения обязательств относятся: неустойка, задаток, поручительство, банковская гарантия, обеспечительный платеж, залог, удержание.
Наиболее эффективными, на мой взгляд, являются следующие способы обеспечения обязательств:
– Обеспечительный платеж – внесение одной из сторон договора в пользу другой стороны денежной суммы, которую при наступлении определенных договором обстоятельств вторая сторона вправе засчитать в счет исполнения соответствующего обязательства (в том числе в счет погашения долга).
Например, вы ежемесячно в рамках договора поставки отгружаете покупателю товар, покупатель оплачивает товар в сроки, установленные договором. При этом можно еще при заключении договора предусмотреть условие о внесении покупателем обеспечительного платежа, равного стоимости одной партии товара. Данный платеж будет находиться у вас на расчетном счете в качестве обеспечения, и, если покупатель задержит оплату какой-либо поставки товара, вы сможете вычесть задолженность из обеспечительного платежа. В случае отсутствия оснований для вычета из обеспечительного платежа он возвращается покупателю по окончании срока действия договора или может быть учтен в счет стоимости последней партии товара. Подобный платеж предоставляет возможность пользоваться кредитору денежными средствами контрагента в более ранние сроки, а также сглаживает риски при неплатежеспособности должника.
