Павел Пенкин - Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков. 2-е издание

Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков. 2-е издание
Название: Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков. 2-е издание
Автор:
Жанры: Бухучет / налогообложение / аудит | Просто о бизнесе | Управление бизнесом
Серии: Нет данных
ISBN: Нет данных
Год: 2024
О чем книга "Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков. 2-е издание"

Бизнес – это прекрасно! Но это еще и большая ответственность. И налоги здесь играют роль, которую практически невозможно переоценить. Они являются неизбежным условием существования любого государства, поэтому платить их все равно придется. Главное – не переплачивать, и данное практическое руководство вам в этом поможет. В нем максимально доступно рассказано, как настроена и как функционирует современная налоговая система России.Знать это важно по меньшей мере для того, чтобы не ставить успех собственного бизнеса в зависимость от неконтролируемых обстоятельств, а также схем, которые больше не работают и приносят убытки.Описанная в книге методика профилактики налоговых рисков позволит посмотреть на собственный бизнес глазами налоговиков и учесть это при принятии управленческих решений.Во втором издании бестселлера автор фокусирует внимание читателя на актуальных вопросах эволюции налоговой системы страны в эпоху цифровизации и трансформации методики прогнозирования налоговых рисков.

Бесплатно читать онлайн Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков. 2-е издание


ВВЕДЕНИЕ

C момента выхода в свет моей первой книги «Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков» прошло вот уже более трех лет. За это время существенно изменились не только весь мир и моя драгоценная прическа, но и условия ведения предпринимательской деятельности в нашей стране. Пережив несколько витков пандемии, изрядно потрепанные нервные клетки российского бизнеса столкнулись с санкциями и ограничениями, на фоне которых компании судорожно пытаются не отставать и заодно вникнуть в суть колоссальных изменений, которые претерпело с 2019 года налоговое законодательство.

Только представьте, за период с 2020 по 2023 год в Налоговый кодекс Российской Федерации было внесено почти две тысячи изменений! Это в среднем по два в день, включая выходные и праздничные дни. Какие-то из них «точечные» и касаются весьма узкого круга налогоплательщиков, а какие-то – очень даже масштабные и затрагивают почти всех. В связи с чем, докладываю: после прочтения этой книги вас можно будет с полной уверенностью отнести к числу продвинутых «налоговых профи», так как текст содержит всю необходимую информацию об основных свежих «новеллах» налогового законодательства.

Как и каждый из нас, налоговая система России прошла испытания коронавирусом и западными санкциями. Появились такие институты и механизмы, как единый налоговый счет и единый налоговый платеж, прослеживаемость товаров. Навсегда исчез ЕНВД, но на замену ему пришли налог на профессиональный доход (НПД)[1] и «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АУСН). Снижены суммовые критерии для перехода на налоговый мониторинг, введена прогрессивная ставка 15% по НДФЛ, освобождены от НДС услуги общепита и реализация продуктов внутреннего и въездного туризма. Кроме того, по гостиничным услугам и сдаче в аренду объектов туриндустрии введена ставка 0%. На УСН теперь можно не бояться превысить лимиты – при небольшом их превышении право на специальный режим можно сохранить.

Достаточное количество изменений было принято в поддержку отечественной IT-отрасли, а также упрощено налоговое администрирование по некоторым направлениям. В частности, налоговая служба отказалась от деклараций по транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество в отношении объектов, которые облагаются по кадастровой стоимости.

И, наконец, ПФР объединился с ФСС РФ в Социальный фонд Российской Федерации, что повлекло множество изменений, как в законодательстве, так и в формах отчетности.

В этой книге мы подробнее рассмотрим уже произошедшие изменения, а также изучим перспективы грядущих перемен, которые ожидают нас в недалеком будущем. Это важно, поскольку налоговая система очень подвижна. Ее динамика предопределяет смерть старых схем ухода от налогов и появление новых, которые вскоре тоже перестают работать. В непрекращающемся водовороте норм и правил, допусков и экстремумов, возможностей и запретов нужно уметь держаться на плаву и не совершать фатальных ошибок. А для этого нужно анализировать прошлое, держать в фокусе то, что происходит сейчас, и моделировать будущее.

Недооценивать важность и серьезность своих налоговых обязанностей – непростительная ошибка в любом бизнесе. Благодаря особо резонансным делам примеры уже на слуху. Например, все уже точно слышали про «налоговый провал» некоторых известных блогеров. Давненько новости о налоговых преступлениях так не шумели на всю страну, заставляя дрожать псевдокоучей, бизнес-тренеров, «наставников всея Руси», всяческих «гуру» продвижения и маркетинга и по совместительству – владельцев весьма «жирных» аккаунтов в запрещенных ныне на территории России социальных сетях.

Что же привело к такому плачевному результату?

Жадность? Нежелание вникать в налоговое законодательство и оценивать последствия своих решений? Слепое следование чьему-то совету?

Впрочем, это уже не важно. Важно то, что до безобразия примитивная и давно отжившая свое схема по дроблению бизнеса вдруг волшебным образом «воскресла». Но, «подбитая на взлете», быстро была раскрыта, да так, что красивая жизнь выгодоприобретателей сменилась, как минимум, на домашний арест. Хотя, это еще совсем не финал и даже не самое страшное из возможных последствий (использование схемы может привести и к уголовному преследованию, и к настоящему аресту).

Вот яркий пример того, что каким бы успешным не был бизнес, сколько бы доходов он не приносил, а про налоги забывать не стоит. Попытки поиграть с государством в «кошки-мышки» могут не только угробить дело и испортить репутацию, но и существенно, надолго осложнить жизнь самому бизнесмену, лишив примерно всего, в том числе и «непосильным трудом нажитого». Выйти сухим из воды вряд ли получится.

Ну, чем не повод проявить больше интереса к налогам и проверить себя самостоятельно прежде, чем это сделает всем известное ведомство?

Вы же ТО автомобилю каждый год делаете, а иногда и по пробегу, то есть чаще. А на простые вопросы «зачем?» и/или «почему?», такие же простые ответы даете: «потому что так безопаснее», «специалисты рекомендуют» и/или «в сервисной книжке так написано». А бизнес ваш чем отличается? Такая же машина, только преимущественно зарабатывает деньги, а не тратит. Но соль в том, что в силу непонятных причин оказывается, что любим мы его меньше и заботимся реже, ТО делаем не часто или не делаем вовсе. А потому и «сбоит» он ровно тогда, когда совсем «не до этого». Во многом от недогляда и подхода «все также делают», «это выгодно», «потом разберусь», «пока пусть так поработает», «юрист – это дорогой нахлебник» и так далее.

Под схемами я понимаю поведение (иногда неосознанное) налогоплательщиков, направленное на умышленную (иногда по неосторожности) подтасовку фактов и обстоятельств ведения бизнеса, которое дает возможность искусственно снижать налоговую нагрузку. Рано или поздно (сейчас уже скорее – первое) схема будет раскрыта, а тот, кто ее применял, будет вынужден не только заплатить налоги, от которых, как ему казалось, он ловко «ушел», но и немалые суммы штрафов и пеней. В совокупности эти суммы будут однозначно больше тех, что он «сэкономил».

Возникает вопрос: а в чем тогда был смысл этой схемы? Расчет на удачу, на то, что налоговая именно до него не доберется? Ведь на всех проверяющих точно не хватит? Так думать весьма опрометчиво, и в этой книге я постараюсь объяснить почему.

Моя практика позволяет сделать вывод о том, что с каждым годом число ответственно относящихся к налогам бизнесменов растет. Многие самостоятельно или в силу «сложившихся обстоятельств непреодолимой силы» выходят из «тени» (либо с самого начала не желают в эту «тень» даже заходить). Благо инструментов для легальной оптимизации налоговой нагрузки становится все больше.


С этой книгой читают
У вас украли компанию? Сменили директора по поддельным документам либо ничтожным решениям через ИФНС? Вывели активы? Растратили и присвоили средства организации? Обременили общество фиктивными кредитными договорами? Что можно предпринять в ситуации «deadlock»? Попробуем разобраться на примере из судебной практики: предлагаются образцы правовых документов. Представлена и проанализирована позиция всех участников спорных правоотношений. Предложен по
Что такое страховые взносы? Кто должен платить страховые взносы, сроки оплаты? Заполнение декларации по страховым взносам. Примеры расчетов страховых взносов. Рассмотрены сложные ситуации при расчете страховых взносов.
В книге налоговый адвокат рассказывает о том, как бизнес проверяют и будут проверять налоговые и правоохранительные органы в 2018/19 гг., и как вообще, в принципе, они выбирают того, кого надо проверить? В книге раскрывается подход и алгоритм действий проверяющих, что позволяет избежать поспешных и непродуманных действий.Она будет особенно полезна предпринимателям, которые хотят обезопасить свой бизнес.
Налоговые проверки и способы защиты. Виды налоговых проверок. Как подготовиться к проверке? Как снизить риск проверок. Вас вызвали на допрос. Что делать? Практически любая налоговая проверка означает доначисление налогов, пеней и штрафов. С этим нужно бороться! Досудебное оспаривание решений налоговых органов. Защита в суде. Как правильно составить исковое заявление? Что такое обеспечительные меры и зачем они нужны?
Кое-что может случиться прямо сейчас. Одно путешествие во времени способно оставить нас без ледоколов и рентгена, компьютеров и лазеров, которые кажутся такими привычными. Чем станет наш мир без технологий атомной промышленности?Василию, его друзьям и коту Атому придется спасти мир. Не верите? Но ведь мы все еще живем как всегда… значит, у них все получилось.В формате PDF A4 сохранен издательский макет.
Сервис класса люкс – это нечто большее, чем просто услуга, это возвышенность мысли, утонченность чувств, красота исполнения. Ланна Камилина около 20 лет работает в сервисном обслуживании и почти половину из них – управляющим арт-менеджером и тренером персонала. В изящной форме она рассказывает об особенностях работы в этом бизнесе, о конфликтах и перспективах, об искусстве создания атмосферы изысканности и умении продавать мечту.
Сборник коротких детских рассказов. Любознательным малышам, которые неустанно задают вопросы "почему?", посвящается эта книга! В ней понятным и простым языком рассказывается о сложных вещах, окружающих нас в повседневной жизни. Эта книга расширит кругозор вашего ребенка, ответит на его многочисленные вопросы, привьет любовь к чтению и познанию, станет незаменимым помощником для родителей в ответах на детские "почему".Подарите своему ребенку ключ
Книга знакомит читателя с культурой и философией вайшнавизма, а также необыкновенной личностью Вишну, вокруг которой обе возникли. Повествование начинается с происхождения и становления вайшнавизма до середины второго тысячелетия. Особое внимание уделено традиции почитания Вишну и его божественного окружения, а также популярной философии современности, вишишта-адвайте. Дух вайшнавской культуры находит отражение в поэтическом творчестве альваров,