М. М. Прошунин, Е. С. Матьянова - Правовой режим банковских операций и сделок
| Название: | Правовой режим банковских операций и сделок |
| Авторы: | М. М. Прошунин | Е. С. Матьянова |
| Жанры: | Финансовое право | Правоведение |
| Серии: | Нет данных |
| ISBN: | Нет данных |
| Год: | Не установлен |
В учебном пособии анализируются теоретические основы и практические аспекты правового регулирования банковских операций, сформулированы определения важнейших понятий и категорий. Раскрыты правовые механизмы регулирования банковских операций.
Законодательство приводится по состоянию на 1 января 2020 г.
Предназначено для подготовки студентов по направлению подготовки «Юриспруденция». Будет полезно для преподавателей, аспирантов и студентов экономических и иных высших учебных заведений, а также может быть использовано в процессе подготовки и переподготовки кадров по смежным направлениям. Способно оказать реальную помощь в самообразовании специалистов, пришедших на работу из других областей и сфер деятельности.
Учебное пособие подготовлено при информационной поддержке справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
Бесплатно читать онлайн Правовой режим банковских операций и сделок
© Губенко Е. С., 2016
© Матьянова Е. С., Прошунин М. М., 2021, с изменениями
© ООО «Проспект», 2021
Предисловие
Банковские операции и сделки составляют основу банковской деятельности, экономическая особенность которых непосредственно связана с их предметом – деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России[1].
Банковская деятельность традиционно понимается как совокупность банковских операций, систематически осуществляемых специальными субъектами – Банком России и кредитными организациями, посредством использования денег (российской и иностранной валюты), драгоценных металлов, иных финансовых инструментов.
В широком понимании банковские операции и сделки – это различные виды банковской деятельности. Банковские операции[2] подчиняются особому правовому режиму, их перечень императивно установлен законодателем в части 1 статьи 5 Закона о банках[3]. Банковские операции могут осуществлять только кредитные организации, имеющие специальную лицензию. Виды банковских сделок, перечислены в остальных частях статьи 5 Закона о банках, право на их осуществление возникает у кредитных организаций с момента получения банковской лицензии.
По отношению к капиталу кредитных организаций банковские операции делятся на пассивные и активные. В основе этого деления банковских операций лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Банковские ресурсы – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций[4]. Банковские ресурсы отражаются в пассивной части балансового отчета и представляют собой пассивы банка, которые включают все выставляемые банку денежные требования, кроме требований его владельцев.
Банковские ресурсы формируются посредством проведения пассивных операций. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность кредитной организации, т. е. позволяют достичь главную цель банковской деятельности – получение прибыли.
Особенности предмета банковской деятельности не могут не влиять на правовую природу банковских операций и сделок, анализу правового регулирования которых и посвящено настоящее учебное пособие.
Глава 1
Пассивные и активные банковские операции
§ 1.1. Банковские пассивы и банковские пассивные операции[5]
Банковские пассивы представляют собой денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Банковские пассивы являются совокупным капиталом с точки зрения его образования. В свою очередь, пассивные банковские операции есть операции, результатом которых являются формирование и увеличение совокупного капитала кредитной организацией[6].
В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе осуществления банковских операций и сделок[7]. На формирование банковского пассива влияет также и изменяющаяся конъюнктура финансово-денежного рынка в целом.
Банковские пассивы (банковские ресурсы) состоят из собственных и привлеченных (заемных) средств. Иными словами, совокупный капитал банка складывается из собственных средств (капитала) и «чужих» средств, привлекаемых либо как обычный заемный капитал, либо как привлеченный капитал, т. е. капитал, который клиенты банка хранят на различных банковских счетах.
Собственные средства (капитал) банка имеет два источника возникновения: капитал, сформированный владельцами банка (акционерами или участниками) и капитал, полученный как накопленная прибыль от деятельности банка, таким образом, собственные средства (капитал) банка представляют собой совокупность разных по назначению, полностью оплаченных элементов[8].
Федеральный закон о банках и банковской деятельности[9] (далее – Закон о банках) устанавливает минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитных организаций. Так, с 1 января 2018 года для банка с универсальной лицензией минимальный размер собственных средств должен составлять 1 миллиард рублей, а для банка с базовой лицензией – 300 миллионов рублей.
Собственные средства (капитал) банка предназначены для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Банк России[10] устанавливает методику определения величины и оценки достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора («Базель III»), согласно которой величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала кредитной организации.
Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от воздействия ряда факторов. Так, например, сумма собственных средств банка корректируется (т. е. может в зависимости от сложившихся условий увеличивать или уменьшать размер капитала банка) на величину переоценки средств в иностранной валюте, переоценки ценных бумаг, обращающихся на бирже, переоценки драгоценных металлов и др.
Структура банковских пассивов (ресурсов) характеризуется большей долей привлеченных источников. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются как депозитные и недепозитные.
На практике депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков (до 90 %).
К недепозитным источникам ресурсов банков традиционно относят[11]:
1) получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит – МБК);
2) получение кредитов у Банка России (операции РЕПО, ломбардный кредит, кредит овернайт и др.);
3) выпуск банком собственных облигаций и векселей.
В соответствии с указанными видами банковских пассивов различают и виды пассивных операций.
К пассивным операциям банков относятся: депозитные операции; эмиссионные операции; получение кредитов от других банков или Банка России.
Депозитные операции осуществляются банками по счетам по вкладам (депозитам)[12], которые открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. В силу банковских правил счета по вкладам (депозитам) носят частный характер, открываются на основании договора банковского вклада для получения процентного дохода
